+48 660 999 751

Cashflow

Definicja podstawowa

Przepływ środków pieniężnych w przedsiębiorstwie pokazujący rzeczywisty ruch gotówki z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej w określonym okresie.

Charakterystyka techniczna
  • Komponenty: CFO (operacyjny), CFI (inwestycyjny), CFF (finansowy)
  • Metody: bezpośrednia, pośrednia
  • Analiza: płynność, wypłacalność, efektywność
  • Planowanie: prognozy, budżety, scenariusze
  • Wskaźniki: FCF (Free Cash Flow, tj. wolne przepływy pieniężne), pokrycie obsługi długu, cykl konwersji gotówki
Najczęstsze problemy
Ujemny cashflow przy dodatnim wyniku
Rozwiązanie: analiza kapitału obrotowego, zarządzanie należnościami, factoring.
Sezonowość przepływów
Rozwiązanie: linie kredytowe, planowanie zapasów, umowy ramowe.
Błędy w prognozowaniu
Rozwiązanie: rolling forecast (regularna aktualizacja), analiza odchyleń, bufory płynnościowe.

previousWord

Cash Contribution

nextWord

CCTV (Closed-Circuit TeleVision)